Pendahuluan

Tulisan ini merupakan kelanjutan dari tulisan sebelumnya tentang PROYEKSI KEUANGAN MULTI TAHUN (Part 1), yang telah menyajikan 3 hal terkait multiyear financial projection yang diajukan English (2016)[1]. Pada tulisan ini, akan melanjutkan 4 hal lainnya terkait dengan  multiyear financial projection yang diajukan English, yaitu;  4) The Critical Components, 5) When Revenues Are Volatile, 6) New Concepts in Financial Projections, & 7) The Long-Term Impact.

The Critical Components

Saat mengembangkan MYP, fokuskan upaya Anda dalam empat bidang utama berikut :

• Sumber dan struktur data dasar. Jika menggunakan struktur anggaran untuk membuat proyeksi, tentukan tingkat rincian yang ingin digunakan untuk mendukung pengambilan keputusan.
• Asumsi dan variabel yang akan mendorong pendapatan dan pengeluaran di masa mendatang. Pahami variabel kunci dan dampak relatifnya terhadap hasil keuangan.
• Output pelaporan yang dapat dipahami orang. Audiens dapat mewakili spektrum pengalaman dan perspektif analitis yang luas. Dukung proyeksi yang dilakukan dengan data tabular dan grafik untuk meningkatkan pemahaman dan keterlibatan audiens.
• Kemampuan untuk mensimulasikan dan melacak perubahan. Selain dapat membuat skenario kemungkinan “bagaimana-jika” (what-if scenarios), juga akan memerlukan proses perubahan dalam setiap simulasi yang ada.

When Revenues Are Volatile

Adanya ketidakpastian pendapatan membuat MYP menjadi penting. Penting juga untuk fokus pada sisi proyeksi biaya. Ketika telah mengumpulkan komponen pengeluaran yang diinginkan, lakukan analisis kesenjangan keuangan dasar. Gunakan proyeksi pengeluaran MYP untuk menghitung tingkat pendanaan yang diperlukan.

New Concepts in Financial Projections

Dua puluh tahun yang lalu, spreadsheet Excel merevolusi proses proyeksi. Spreadsheet tetap menjadi alat analisis keuangan yang penting saat ini, tetapi entitas sektor publik dan swasta berkinerja tinggi saat ini telah menggunakan teknologi basis data untuk membuat dan mengelola proyeksi mereka. Basis data dapat digunakan untuk mengelola struktur file yang besar dan dengan mudah membandingkan beberapa skenario anggaran kompleks. Selain itu, peningkatan kapasitas pemrosesan memungkinkan untuk menggunakan seluruh buku besar dengan kemampuan pengumpulan dan bekerja pada tingkat yang berbeda dan dalam pandangan yang berbeda. Aplikasi pemrosesan data “in-memory” dapat mengubah riwayat keuangan dan proyeksi menjadi tabel pivot raksasa yang jauh lebih cepat dan lebih mudah digunakan daripada spreadsheet Excel.

Dengan menangkap seluruh buku besar umum dalam sistem, proyeksi dapat dibuat hingga ke tingkat detail terendah dalam bagan akun yang ada. Kapasitas pemrosesan ini memungkinkan manajemen untuk mengkonsolidasikan penganggaran dan proyeksi menjadi satu. Intinya adalah anggaran tahun depan dibuat setelah proyeksi selesai dibuat. Ketika membuat MYP dengan data laporan keuangan agregat tahunan, proses penggangaran mungkin tidak akan detail.

The Long-Term Impact

MYP banyak digunakan sebagai titik fokus untuk perencanaan strategis. Proyeksi yang disusun dan didokumentasikan dengan baik tidak hanya dapat membantu perencanaan dan pengambilan keputusan, tetapi juga dapat membangun merek profesional yang memberikan nilai signifikan dari waktu ke waktu.